Vous êtes entrepreneur individuel ou dirigeant et votre entreprise est soumise au régime réel normal de TVA ? Alors vous devez transmettre une déclaration de TVA chaque mois. Une obligation qui peut sembler fastidieuse… mais qui devient bien plus simple avec un peu d’organisation ! Voici tout ce qu’il faut savoir pour réaliser votre déclaration de TVA mensuelle facilement en 2025.
Sommaire
Rappel : qu’est-ce que la TVA ?
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect collecté par les entreprises sur leurs ventes. Concrètement, vous appliquez de la TVA sur vos factures clients, puis vous la reversez à l’État… mais après avoir déduit la TVA que vous avez payée sur vos achats professionnels.
La déclaration de TVA permet donc de calculer le montant à reverser ou, à l’inverse, le crédit de TVA auquel vous pouvez prétendre.
Régimes de TVA : qui est concerné par la déclaration mensuelle ?
Il existe plusieurs régimes de TVA, en fonction du chiffre d’affaires de l’entreprise et de son activité :
- Franchise en base : vous ne collectez ni ne déclarez de TVA ;
- Régime réel simplifié : une déclaration annuelle avec deux acomptes semestriels ;
- Régime réel normal : une déclaration mensuelle, sauf si la TVA due est inférieure à 4 000 € par an (déclaration trimestrielle possible).
C’est ce régime réel normal qui impose une déclaration de TVA mensuelle. Il concerne notamment :
- Les entreprises de vente de biens ou d’activités artisanales avec un chiffre d’affaires supérieur à 840 000 € ;
- Les prestataires de services dont le chiffre d’affaires dépasse 254 000 €.
Bon à savoir : certaines entreprises choisissent aussi volontairement ce régime pour récupérer plus rapidement la TVA sur leurs dépenses.
Quand déposer sa déclaration de TVA mensuelle ?
La déclaration mensuelle de TVA doit être transmise entre le 15 et le 24 du mois suivant la période concernée. Par exemple, la TVA de juin 2025 doit être déclarée courant juillet.
Bon à savoir : le jour exact dépend de votre situation (SIE, mode de paiement…). En cas de week-end ou de jour férié, la date limite est repoussée au jour ouvré suivant.
Comment faire sa déclaration de TVA mensuelle en 3 étapes ?
1. Connectez-vous à votre espace professionnel sur impots.gouv.fr
Tout commence sur le portail www.impots.gouv.fr : connectez-vous à votre espace professionnel (ou créez-le si nécessaire), puis cliquez sur “Déclarer la TVA”.
2. Remplissez le formulaire CA3
Ce formulaire vous permet d’indiquer :
- Le montant de TVA collectée sur vos ventes ou prestations ;
- Le montant de TVA déductible sur vos achats.
Le calcul est simple :
- Si la TVA collectée est supérieure, vous devez régler la différence ;
- Si la TVA déductible est plus élevée, vous bénéficiez d’un crédit de TVA, que vous pouvez reporter ou demander en remboursement.
Soyez rigoureux : une erreur de saisie peut entraîner un contrôle fiscal ou un redressement.
3. Envoyez la déclaration et payez en ligne
Une fois le formulaire rempli, vous pouvez le transmettre directement depuis votre espace en ligne. Le règlement de la TVA due se fait ensuite par prélèvement automatique (à paramétrer en amont) ou virement bancaire.
Gagnez du temps avec un logiciel de comptabilité
Pas le temps (ou l’envie) de faire tout cela à la main ? Des outils comme Indy peuvent vous simplifier la vie ! Le logiciel :
- Récupère automatiquement vos transactions bancaires ;
- Catégorise vos dépenses dans les bons comptes du Plan Comptable Général ;
- Calcule votre TVA collectée et déductible ;
- Génère votre formulaire CA3 prérempli ;
- Et transmet la déclaration à l’administration fiscale en quelques clics.
Un vrai gain de temps pour les entrepreneurs individuels et les gérants de société au régime réel normal de TVA !
