En 2025, le régime fiscal des retraités et des personnes en situation d’invalidité connaît une revalorisation qui pourrait modifier le montant de leur imposition. L’abattement spécifique qui leur est accordé augmente, tout comme les plafonds de revenus permettant d’en bénéficier. Cette hausse, indexée sur l’évolution du barème de l’impôt sur le revenu, s’établit cette année à 1,8 %. Pour certains contribuables, cette modification entraîne un allègement non négligeable. Certains foyers jusqu’alors exclus du dispositif peuvent désormais y prétendre, tandis que d’autres verront leur imposition diminuer, voire s’effacer totalement. L’application de cet abattement est automatique : aucune démarche n’est requise pour en bénéficier. Nous faisons un point complet sur l’abattement fiscal 2025 des retraités et invalides et ses conséquences sur la déclaration fiscale.
Sommaire
Montants et seuils révisés pour l’abattement fiscal
Les contribuables âgés de plus de 65 ans au 31 décembre 2025 peuvent profiter d’un abattement sur leurs revenus perçus en 2024, sous réserve de ne pas dépasser certaines limites de ressources.
Voici les nouveaux seuils applicables :
| Revenu net global du foyer | Montant de l’abattement fiscal |
|---|---|
| Inférieur ou égal à 17 510 € | 2 796 € |
| Entre 17 510 € et 28 170 € | 1 398 € |
| Au-delà de 28 170 € | Aucun abattement |
Lorsqu’un couple marié ou pacsé est soumis à une imposition commune et que chacun des membres remplit les conditions d’âge ou d’invalidité, l’abattement est doublé.
Toutefois, une personne ne peut bénéficier qu’une seule fois de cet allègement, même si elle cumule les critères d’éligibilité. Cet abattement fiscal pour retraités qui allège les dépenses de santé est donc très important pour les seniors qui voient leur pouvoir d’achat régulièrement baisser.
Dispositif identique pour les personnes en situation d’invalidité
L’abattement fiscal ne concerne pas uniquement les seniors et est également accordé aux contribuables invalides, sans condition d’âge, dès lors qu’ils remplissent l’un des critères suivants :
- Perception d’une pension militaire d’invalidité pour une incapacité d’au moins 40 %
- Bénéfice d’une pension d’invalidité liée à un accident du travail avec un taux d’incapacité d’au moins 40 %
- Détention d’une carte mobilité inclusion mentionnant une incapacité d’au moins 80 %
Cet avantage fiscal s’applique dès l’année où la carte d’invalidité est demandée auprès de la mairie du domicile. Si, lors du contrôle ultérieur de la déclaration de revenus, il apparaît que la demande a été rejetée, une régularisation de l’imposition est effectuée.
Les pensions d’invalidité sont soumises à l’impôt et doivent figurer dans la déclaration des revenus, même si l’abattement réduit la base imposable.
Impact direct sur l’imposition des foyers modestes
La revalorisation de 1,8 % permet d’élargir l’accès à cet allègement fiscal donc certains retraités et invalides voient leur imposition allégée, ce qui constitue un gain financier appréciable pour les ménages concernés et dans certains cas, l’impôt peut être totalement annulé.
Pour les foyers les plus modestes, cette revalorisation représente un allègement conséquent, leur permettant d’échapper totalement à l’impôt sur le revenu.
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