Comment les frais réels peuvent vous aider à payer moins d’impôts ? On vous explique comment faire

Les frais réels, également désignés sous le terme de frais professionnels, se définissent comme les dépenses engagées par un individu dans le cadre de son activité professionnelle. Ces dépenses, sous certaines conditions, peuvent être déduites du revenu imposable, offrant ainsi une option stratégique pour alléger le poids fiscal. La loi fiscale prévoit, de manière automatique, un abattement de 10% sur les salaires et traitements pour tenir compte de ces dépenses. Toutefois, lorsque les dépenses engagées excèdent ce forfait, l’option pour les frais réels peut se révéler judicieuse.

Frais réels et déplacements : un choix stratégique

Lorsqu’il s’agit de déplacements professionnels, notamment avec l’utilisation d’un véhicule personnel, deux options se présentent : la déduction des dépenses réelles ou l’utilisation du barème kilométrique.

Ce dernier prend en compte diverses dépenses telles que la consommation de carburant, les frais de réparation, d’entretien, les primes d’assurances, et la dépréciation du véhicule.
En plus du barème forfaitaire, d’autres frais réels de déplacement peuvent être déduits, tels que les intérêts d’emprunt en cas d’achat à crédit, les frais de stationnement, et les frais de péages.

Barème kilométrique : un outil à double tranchant

Le barème kilométrique s’applique à diverses catégories de véhicules : voitures, motos et cyclos. Les conducteurs, qu’ils soient propriétaires, copropriétaires, locataires ou utilisateurs à titre gratuit du véhicule, peuvent potentiellement bénéficier de ce barème.

Ce dernier est applicable dans différentes situations, notamment pour le trajet domicile/travail et pour l’utilisation d’un véhicule personnel dans le cadre de déplacements professionnels.

Calculer et déduire : un exemple concret

Prenons l’exemple de Monsieur Héros, qui habite à 50 km de son lieu de travail et possède une voiture de 6 chevaux fiscaux.

Il travaille 200 jours par an et est limité à 80 km par jour, même s’il en effectue 100. En appliquant le barème kilométrique, il peut déduire 7 441 euros.

Frais de déménagement et double résidence : des cas particuliers

Les frais de déménagement peuvent être déduits dans certaines situations spécifiques, telles que les besoins d’un nouvel emploi ou une mutation géographique dans le même emploi.

Concernant la double résidence, elle concerne les situations où un contribuable dispose d’un logement pour sa famille dans un lieu et d’un autre logement dans un autre lieu, en raison de contraintes professionnelles.

Repas, télétravail et vêtements : d’autres frais à considérer

Les frais de repas peuvent devenir des frais réels déductibles lorsque la situation professionnelle ne permet pas de rentrer manger chez soi.

Pour le télétravail, une déduction de 2,5 euros par jour est possible, dans une limite de 580 euros par an. Les dépenses vestimentaires, quant à elles, peuvent être déduites seulement si elles sont spécifiques à la profession.

Déclaration et comparaison : l’importance du choix fiscal

La déclaration des frais réels s’effectue sur l’avis d’imposition, à la case 1AK, sans déduire directement ces frais du salaire ou des traitements.

Il est impératif de conserver tous les justificatifs pendant 3 ans en cas de contrôle fiscal. Comparer le gain fiscal entre le forfait de 10% et la déduction des frais réels est essentiel pour faire un choix éclairé.

Questions fréquentes

• Quels sont les frais réels ? Les frais réels englobent une vingtaine de dépenses professionnelles, incluant les frais kilométriques, de repas, de vêtements et de télétravail.
• Qui peut déduire les frais réels ? Les salariés peuvent opter pour la déduction des frais réels à la place de l’abattement automatique de 10%.
• Comment calcule-t-on les frais réels ? Pour les frais de transport, le barème kilométrique est appliqué. Les frais de repas peuvent être déduits à hauteur de 5,20 euros par jour, et pour le télétravail, la déduction est limitée à 2,5 euros par jour et à 580 euros par an.