Le barème de l’impôt sur le revenu a changé pour 2025 : quel est l’impact sur le montant à payer ?

Comme chaque année, le barème de l’impôt sur le revenu est ajusté pour tenir compte de l’inflation. En 2025, les tranches ont été revalorisées de 1,8 %, ce qui peut paraître anodin, mais qui a un impact direct sur le montant que vous paierez (ou non) cette année.

Alors, allez-vous payer plus, moins, ou rien du tout ? Voici tout ce qu’il faut savoir sur les effets concrets de cette mise à jour du barème.

Ce qu’il faut comprendre sur le fonctionnement du barème

L’impôt sur le revenu en France est progressif. Cela signifie que vos revenus sont imposés par tranches, à des taux croissants, selon un barème mis à jour chaque année.

Le système repose sur :

• Votre revenu net imposable (revenus – charges – abattements),
• Le quotient familial (nombre de parts selon votre situation familiale),
• L’application du barème progressif sur ce quotient.

Le barème 2025 en détail

Voici les nouvelles tranches d’imposition applicables aux revenus 2024, après revalorisation :

Tranche de revenu net imposable	Taux d’imposition
Jusqu’à 11 497 €	0 %
De 11 498 € à 29 315 €	11 %
De 29 316 € à 83 823 €	30 %
De 83 824 € à 180 294 €	41 %
Au-delà de 180 294 €	45 %

Chaque tranche est appliquée uniquement à la portion de revenu correspondante, et non à l’ensemble de vos revenus.

En quoi cette revalorisation vous impacte-t-elle ?

Cette augmentation des seuils de 1,8 % permet de neutraliser les effets de l’inflation. En clair :

• Si vos revenus n’ont pas augmenté entre 2023 et 2024, vous paierez moins d’impôt.
• Si vos revenus ont progressé de 1,8 % ou moins, l’effet du barème compensera totalement ou partiellement cette hausse.
• Si vos revenus ont fortement augmenté, vous serez plus imposé, même avec ce nouvel ajustement.

Exemples concrets

Cas n°1 : Célibataire avec 30 000 € de revenu net imposable

• En 2023, il était taxé sur une part de ses revenus à 11 % et 30 %.
• En 2025, grâce au relèvement du seuil à 29 315 €, moins de revenus seront taxés à 30 %.
• Résultat : une économie d’impôt d’environ 50 à 70 €, selon les déductions appliquées.

Cas n°2 : Couple avec 2 enfants (3 parts) et 60 000 € de revenus

• Le quotient familial est de 20 000 € (60 000 € / 3).
• La totalité est taxée à 0 % puis 11 % uniquement.
• L’impact du nouveau barème est quasiment neutre, voire légèrement favorable si les revenus ont peu bougé.

Cas n°3 : Cadre célibataire à 90 000 € net imposable

• Une grande partie de son revenu est taxée à 30 %, et une fraction passe à 41 %.
• Avec le nouveau barème, une portion plus importante reste dans la tranche à 30 %, donc l’augmentation d’impôt est limitée malgré la hausse de revenus.

Quid des très hauts revenus : nouvelle contribution en vue

Une nouveauté introduite en 2025 concerne les revenus très élevés. Une contribution différentielle s’appliquera aux foyers dont :

• le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 € pour une personne seule,
• ou 500 000 € pour un couple.

Si leur taux effectif d’imposition est inférieur à 20 %, une taxe complémentaire viendra réhausser ce taux plancher. Cela vise à éviter que certains contribuables très aisés ne bénéficient de mécanismes réduisant fortement leur imposition.

Et si vous êtes non imposable ?

Rien ne change pour les foyers situés sous le seuil de la première tranche imposable (11 497 €). Cette mise à jour ne vous concerne pas directement, mais elle permet à certains foyers de rester non imposables malgré une légère hausse de revenus liée à l’inflation ou au SMIC.

C’est aussi une manière d’éviter l’effet de seuil qui ferait passer un contribuable non imposable à imposable à cause d’un simple rattrapage salarial.

Ce qu’il faut retenir

• Le barème de l’impôt 2025 est revalorisé de 1,8 % pour tenir compte de l’inflation.
• Cela allège légèrement la facture fiscale pour les contribuables dont les revenus n’ont pas trop augmenté.
• Ceux dont les revenus ont fortement progressé continueront à voir leur imposition augmenter.
• Une nouvelle contribution minimale est prévue pour les très hauts revenus à faible taux effectif d’imposition.
• Vérifiez toujours votre revenu fiscal de référence et simulez votre impôt pour anticiper vos prélèvements à la source.

Si vous aviez peur d’être davantage taxé cette année, pas de panique. La revalorisation du barème joue en votre faveur, à condition que vos revenus ne se soient pas envolés. Un ajustement technique… mais qui peut faire la différence sur votre avis d’imposition.