Depuis mars 2025, une nouvelle hausse de la Contribution Sociale Généralisée (CSG) pourrait toucher jusqu’à 5 millions de retraités en France. Ce changement est lié à la revalorisation des seuils de revenus fiscaux qui déterminent le taux de CSG appliqué aux pensions de retraite. Bien que cette hausse soit mécanique, elle risque d’avoir un impact direct sur le montant net des pensions perçues, entraînant parfois une baisse inattendue des revenus des retraités concernés.
Mais qui sera réellement impacté par cette augmentation ? Comment savoir si vous êtes concerné ? Et surtout, existe-t-il des moyens d’anticiper cette évolution fiscale ? Décryptons ensemble cette réforme et ses conséquences sur les pensions de retraite.
Sommaire
Pourquoi une hausse de la CSG sur les pensions de retraite ?
Un ajustement basé sur l’inflation
Chaque année, les seuils de revenu fiscal de référence (RFR) qui déterminent le taux de CSG sont revalorisés en fonction de l’évolution des prix à la consommation. Pour 2025, cette augmentation est fixée à 4,8 %, soit un ajustement qui reflète l’inflation enregistrée en 2023.
Ainsi, si votre revenu fiscal de référence augmente naturellement (notamment grâce à la revalorisation des pensions de retraite), vous pourriez basculer vers un taux de CSG plus élevé sans pour autant avoir bénéficié d’une réelle augmentation de votre pouvoir d’achat.
Le mécanisme des tranches de CSG
En France, les retraités sont soumis à quatre taux de CSG différents, selon leur revenu fiscal de référence :
- Exonération totale (aucune CSG)
- Taux réduit à 3,8 %
- Taux médian à 6,6 %
- Taux normal à 8,3 %
Le passage d’une tranche à l’autre est automatique dès que le revenu fiscal du foyer dépasse un certain seuil. C’est précisément cette actualisation des seuils qui va impacter des millions de retraités en 2025.
Quels sont les nouveaux seuils de CSG en 2025 ?
La revalorisation de 4,8 % des seuils entraîne une modification des catégories de retraités selon leurs revenus fiscaux. Voici les nouveaux seuils applicables en 2025 :
| Nombre de parts fiscales | Exonération de CSG | Taux réduit (3,8 %) | Taux médian (6,6 %) | Taux normal (8,3 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | Jusqu’à 12 817 € | De 12 818 € à 16 753 € | De 16 754 € à 25 002 € | Au-delà de 25 002 € |
| 1,5 part | Jusqu’à 16 082 € | De 16 083 € à 20 022 € | De 20 023 € à 31 625 € | Au-delà de 31 625 € |
| 2 parts | Jusqu’à 19 347 € | De 19 348 € à 23 291 € | De 23 292 € à 38 249 € | Au-delà de 38 249 € |
Ces seuils sont calculés à partir du revenu fiscal de référence (RFR) de 2023, figurant sur l’avis d’imposition reçu en 2024.
Êtes-vous concerné par cette hausse d’impôt ?
Comment vérifier votre situation ?
Pour savoir si vous serez concerné par cette augmentation, vous devez consulter votre avis d’imposition 2024 et repérer votre revenu fiscal de référence (RFR).
Si votre RFR dépasse les nouveaux seuils de 2025, alors votre taux de CSG sera automatiquement réévalué. Cela signifie que le montant prélevé sur votre pension de retraite augmentera, réduisant ainsi le revenu net que vous percevrez chaque mois.
Exemples concrets d’impact sur les retraités
Prenons quelques cas pour illustrer les effets de cette hausse :
- Un retraité vivant seul avec un RFR de 16 500 € en 2023 était soumis au taux réduit de 3,8 % en 2024. Avec la nouvelle grille, il reste dans la même tranche et ne subit pas d’augmentation.
- Un couple de retraités avec un RFR de 23 500 € en 2023 était auparavant soumis au taux réduit de 3,8 %. Avec la revalorisation, ce revenu dépasse le nouveau seuil de 23 291 €, entraînant un passage au taux médian de 6,6 %, soit une augmentation de la CSG.
Ce phénomène touche des centaines de milliers de retraités, dont certains qui verront leur pouvoir d’achat diminuer sans réelle augmentation de leurs revenus.
Que faire pour anticiper cette hausse ?
Éviter un passage dans une tranche supérieure
Pour limiter l’impact de cette revalorisation, certaines stratégies peuvent être envisagées :
- Moduler ses revenus : Si vous êtes proche d’un seuil, il peut être judicieux d’adapter certaines perceptions de revenus (ex : différer un retrait sur un plan d’épargne retraite).
- Vérifier ses déclarations fiscales : Certaines erreurs dans la déclaration peuvent gonfler artificiellement le revenu fiscal de référence.
- Se renseigner sur les exonérations et aides : Certains dispositifs permettent de limiter l’impact fiscal en cas de revenus modestes.
Réagir en cas de hausse confirmée
Si votre CSG augmente et réduit votre pension nette, il peut être intéressant de :
- Réajuster son budget pour absorber cette diminution des revenus.
- Consulter un conseiller fiscal pour explorer d’éventuelles optimisations.
- Demander une exonération si votre situation a changé (baisse de revenus, changement familial).
Cette hausse de la CSG en 2025 pourrait impacter près de 5 millions de retraités, parfois sans qu’ils s’en rendent compte immédiatement. La revalorisation des seuils entraîne mécaniquement le passage de certains contribuables à une tranche supérieure, augmentant ainsi le montant des prélèvements sur leurs pensions.
Pour éviter les mauvaises surprises, vérifiez dès maintenant votre revenu fiscal de référence et anticipez d’éventuels ajustements. Un suivi attentif de votre situation fiscale vous permettra d’optimiser votre imposition et de protéger votre pouvoir d’achat.
Si vous êtes concerné, quelles mesures envisagez-vous pour limiter l’impact de cette hausse ?
Rédacteur en chef et dirigeant de société, sa vision guide la ligne éditoriale de Passion Entrepreneur
