En mars 2025, certains retraités verront leur pension complémentaire Agirc-Arrco diminuer. Ce phénomène, récurrent chaque année, s’explique par un ajustement des prélèvements sociaux basé sur les dernières données fiscales transmises par l’administration. Pendant les premiers mois de l’année, les cotisations appliquées restent celles de l’année précédente, ce qui entraîne une régularisation en mars. Pour ceux dont le revenu fiscal de référence a augmenté, le taux de CSG peut être revu à la hausse, réduisant ainsi le montant net perçu. À l’inverse, une baisse du revenu fiscal peut générer un remboursement des cotisations prélevées en excès. Ce mécanisme impacte directement le pouvoir d’achat des retraités concernés, rendant nécessaire une anticipation de ces ajustements.
Sommaire
Les prélèvements sociaux appliqués sur votre pension de retraite Agirc-Arrco
La pension complémentaire Agirc-Arrco est soumise à plusieurs prélèvements sociaux, dont les taux varient selon les ressources du retraité et son lieu de résidence. Ces contributions, prélevées directement sur le montant brut de la pension, financent diverses protections sociales.
Voici les principaux prélèvements appliqués aux retraites complémentaires :
- CSG (contribution sociale généralisée) : taux modulé de 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %, selon le revenu fiscal de référence
- CRDS (contribution pour le remboursement de la dette sociale) : taux fixe de 0,5 %
- Casa (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) : taux fixe de 0,3 %
- Assurance maladie : taux de 1 % pour les retraités résidant en France, 4,2 % pour ceux établis à l’étranger
Des taux spécifiques s’appliquent aux retraités affiliés au régime local d’Alsace-Moselle : 1,1 % pour le régime agricole, 1,3 % pour le régime général.
L’ajustement annuel de ces taux repose sur les données transmises par l’administration fiscale à l’Agirc-Arrco. Ainsi, si votre revenu fiscal de référence a évolué, vos cotisations peuvent être réévaluées en conséquence dès le mois de mars.
Sachez que certains retraités peuvent avoir une exonération de la CSG en 2025 si leur revenus n’excèdent pas 12 917€ par an.
Une hausse du taux de CSG peut réduire votre pension
Si votre revenu fiscal de référence a augmenté en 2024, votre taux de CSG pourrait être revu à la hausse en 2025, entraînant une diminution du montant net de votre pension Agirc-Arrco.
Ce changement ne s’applique pas immédiatement :
- Les pensions de janvier et février 2025 sont versées avec les taux de prélèvements sociaux de 2024
- En mars 2025, un ajustement est opéré : le nouveau taux de CSG est appliqué, et un rattrapage est effectué pour les contributions non perçues sur les deux premiers mois de l’année
- À partir d’avril 2025, seul le taux actualisé s’applique, sans effet rétroactif
Ainsi, le mois de mars est souvent synonyme de baisse de pension pour les retraités concernés par une hausse de la CSG, le temps que la régularisation soit effectuée.
Une baisse du taux de CSG peut entraîner un remboursement
À l’inverse, si votre revenu fiscal de référence a diminué en 2024, votre taux de CSG peut être réévalué à la baisse en 2025. Cette évolution entraîne alors une augmentation du montant net perçu.
Dans ce cas, l’Agirc-Arrco procède à une compensation :
- Un remboursement des cotisations sociales prélevées en trop sur les pensions de janvier et février 2025 est effectué dès le mois de février
- À compter du versement de mars 2025, votre pension est recalculée avec le taux actualisé, augmentant ainsi votre montant net
Les retraités concernés percevront ainsi un virement supplémentaire en février, avant d’observer une revalorisation du montant net mensuel de leur pension à partir de mars.
Les taux de prélèvements selon le revenu fiscal
L’impact des prélèvements sociaux dépend du niveau de ressources du foyer. Voici un récapitulatif des taux applicables en fonction du revenu fiscal de référence :
| Revenu fiscal de référence (RFR) pour une personne seule | Taux de CSG applicable | Autres contributions sociales |
|---|---|---|
| Inférieur à 12 659 € | Exonération | Aucune cotisation |
| Entre 12 659 € et 16 593 € | 3,8 % | CRDS 0,5 % + Casa 0,3 % |
| Entre 16 593 € et 24 490 € | 6,6 % | CRDS 0,5 % + Casa 0,3 % |
| Supérieur à 24 490 € | 8,3 % | CRDS 0,5 % + Casa 0,3 % |
Les seuils de revenu fiscal sont réévalués chaque année et un passage d’un palier à un autre peut donc entraîner une modification du taux de CSG appliqué et, par conséquent, une variation du montant net de votre pension complémentaire.
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