Le 1er mars 2025 marquera un tournant pour des millions de retraités français. Une modification des taux de Contribution Sociale Généralisée (CSG) sera appliquée, influençant directement le montant des pensions. Cette régularisation impactera notamment les 14 millions de bénéficiaires du régime complémentaire Agirc-Arrco, qui verront leur revenu net évoluer. Si certains pensionnés constateront une hausse de leur pension, d’autres devront s’accommoder d’une diminution. L’ampleur de ces variations dépendra principalement du revenu fiscal de référence (RFR) de 2023, qui sert de base au calcul de la CSG pour 2025. Penchons-nous de plus près sur cette taxe supprimée en mars pour les retraités.
Sommaire
Pourquoi les taux de CSG évoluent-ils en 2025 ?
La CSG est un prélèvement social destiné au financement de la protection sociale. Elle concerne plusieurs types de revenus, parmi lesquels les pensions de retraite, les salaires et les revenus du patrimoine. Son taux est défini en fonction du RFR de l’année N-2, soit 2023 pour l’année 2025.
Afin d’ajuster ces seuils aux évolutions économiques, l’administration fiscale a procédé à une revalorisation de 4,8 %. Cette augmentation permet à certains retraités de bénéficier d’un allègement de leur taux de CSG, à condition que leurs revenus n’aient pas progressé.
À l’inverse, ceux qui ont perçu des revenus supplémentaires en 2023 risquent d’être soumis à un taux plus élevé, entraînant une baisse de leur pension nette.
Nouveaux taux appliqués
Les seuils de revenus définissent le taux de CSG applicable à chaque retraité. Voici les nouveaux barèmes pour 2025 :
| Catégorie | Taux de CSG | Seuil de revenu fiscal de référence pour une personne seule | Seuil de revenu fiscal de référence pour un couple |
|---|---|---|---|
| Exonération totale | 0% | Inférieur à 12 817 € | Inférieur à 12 817 € |
| Taux réduit | 3,8% | Inférieur à 16 755 € | Inférieur à 25 702 € |
| Taux médian | 6,6% | Jusqu’à 26 003 € | Jusqu’à 39 885 € |
| Taux normal | 8,3% | Au-delà de 26 003 € | Au-delà de 39 885 € |
Une suppression totale de la CSG est donc possible pour les foyers n’excédant pas un RFR de 12 817€ pour une personne seule et 25 705€pour un couple.
Application rétroactive dès mars 2025
La mise en place des nouveaux taux de CSG en mars 2025 ne se limitera pas aux pensions versées à partir de cette date. Elle s’applique également aux mois de janvier et février, engendrant des ajustements financiers pour les retraités concernés :
- Les pensionnés bénéficiant d’un taux de CSG plus bas recevront un remboursement des montants indûment prélevés depuis le début de l’année
- Ceux dont le taux augmente verront leur pension nette amputée d’un rattrapage correspondant à la hausse rétroactive appliquée sur les premiers mois de 2025
Ces ajustements interviennent alors que les pensions du régime général ont déjà été revalorisées de 2,2 % au 1er janvier 2025, et que les pensions complémentaires Agirc-Arrco suivront une hausse au 1er novembre.
En fonction de leur situation fiscale, certains retraités verront leur pouvoir d’achat consolidé, tandis que d’autres subiront une diminution de leur pension nette.
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