Le montant de votre pension de retraite ne correspond pas à la somme réellement perçue après impôt

Le montant de la pension de retraite ne correspond pas à la somme réellement perçue après impôt. Avant d’être soumis au barème progressif, il subit un abattement spécifique. En 2025, l’évolution des seuils d’imposition, liée à une possible revalorisation du barème de 2 %, modifie les montants imposables des retraités. L’enjeu est d’autant plus sensible que l’imposition pèse directement sur le pouvoir d’achat des foyers, déjà exposés à l’inflation. Tandis que certains retraités pourraient voir leur fiscalité s’adoucir, d’autres se demandent si leur pension basculera dans une tranche supérieure. Comment cette actualisation impacte-t-elle concrètement le calcul de l’impôt ? Quelles économies sont envisageables selon les revenus ? Tour d’horizon des ajustements en vigueur cette année.

Comment sont imposées les pensions de retraite ?

Les pensions de retraite sont soumises à l’impôt sur le revenu au même titre que les salaires, mais elles bénéficient d’un abattement spécifique de 10 %, appliqué sur le montant brut annuel. En 2025, cet abattement ne peut être inférieur à 442 € ni excéder 4 321 € pour une personne seule.

Une fois cet abattement déduit, le revenu net imposable est déterminé et soumis au barème progressif de l’impôt. Ce mécanisme entraîne des variations d’imposition selon les tranches, ajustées chaque année pour limiter l’effet de l’inflation.

L’impact de la revalorisation du barème sur l’imposition des retraités

En 2025, une hausse de 2 % des seuils du barème modifie le montant d’impôt payé par les retraités. Cette mesure vise à éviter qu’une hausse des pensions due à l’inflation entraîne mécaniquement une augmentation des prélèvements fiscaux.

Un retraité percevant 1 662 € de pension mensuelle (soit 19 944 € annuels en brut) verra son revenu net imposable réduit à 17 949 € après application de l’abattement de 10 %.

• Sans revalorisation du barème, son impôt atteindrait 732 €
• Avec une revalorisation de 2 %, il passerait à 707 €
• L’économie fiscale s’élèverait ainsi à 25 € par an

Bien que modeste, cette différence peut limiter la baisse du pouvoir d’achat, particulièrement pour les retraités dont les revenus sont proches des seuils d’imposition.

Quel bénéfice pour les couples retraités ?

Les foyers composés de deux retraités bénéficient du quotient familial, qui leur permet d’alléger leur imposition en répartissant les revenus sur deux parts. En 2025, l’ajustement des tranches d’imposition engendre un gain fiscal pour ces ménages.

Prenons l’exemple d’un couple disposant d’un revenu net imposable de 31 500 € :

• Sans modification du barème, leur impôt serait de 2 736 €
• Avec la revalorisation de 2 %, l’imposition s’élèverait à 2 602 €
• Ce foyer économiserait ainsi 134 € sur l’année

Cette réduction, bien que conditionnée au maintien de la revalorisation, s’ajoute aux autres dispositifs d’allègement fiscal, notamment les réductions d’impôt pour emploi à domicile ou dépenses liées à la dépendance.

Évolution des seuils d’imposition en 2025

La mise à jour du barème fiscal modifie les tranches d’imposition cette année. La progression de 2 % permet d’adapter les seuils au contexte économique, limitant ainsi le risque de hausse d’impôt pour certains contribuables :

L’ajustement du barème limite l’augmentation de l’impôt pour de nombreux retraités, tout en maintenant une imposition progressive en fonction des ressources perçues.

Eve

Plume aguerrie spécialisée dans les enjeux d’entreprise et la retraite, elle éclaire nos lecteurs avec ses analyses profondes sur Passion-entrepreneur.com.